아파트 매매, 절세를 위한 공부: 첫 번째, 세금 총정리

부동산을 매매하거나 보유할 때는 다양한 세금을 납부해야 합니다. 각 세금의 종류와 세율, 절세 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다. 예시를 통해 쉽게 이해해보세요.

 

1. 취득세

아파트를 취득(구입)할 때 납부하는 세금입니다.

 

세 율

취득세는 부동산 가격과 용도에 따라 달라집니다.

 

일반 주택:

• 6억 원 이하: 1.1%
• 6억 원 초과~9억 원 이하: 2.2%
• 9억 원 초과: 3.3%
• 2주택 이상 보유자: 8% (조정대상지역)
• 법인 명의로 구입: 12%

예 시

• 5억 원짜리 아파트를 구입하면 취득세 550만 원(5억 × 1.1%)을 납부합니다.
• 2주택자가 조정대상지역에서 7억 원짜리 아파트를 구입하면 취득세 5,600만 원(7억 × 8%)이 부과됩니다.

2. 보유세

아파트를 보유하는 동안 매년 납부하는 세금입니다.

(1) 재산세

지방자치단체가 부과하며, 주택 공시가격에 따라 달라집니다.

• 공시가격 6억 원 이하: 0.1%
• 공시가격 6억 원 초과~9억 원 이하: 0.15%
• 공시가격 9억 원 초과: 0.25%

(2) 종합부동산세 (종부세)

공시가격 합계가 1주택자 11억 원, 다주택자 6억 원을 초과할 경우 납부합니다.

세율:

0.6%~6% (다주택자에게 더 높은 세율 적용)

예 시

• 1주택자가 공시가격 10억 원 아파트를 보유하면 종부세가 발생하지 않지만, 공시가격 12억 원일 경우 (12억 - 11억) × 0.6% = 60만 원을 납부해야 합니다.
• 다주택자가 공시가격 합계 10억 원을 보유하면 (10억 - 6억) × 1.2% = 48만 원입니다.

3. 임대소득세

아파트를 임대(전세나 월세)하여 소득이 발생하면 납부하는 세금입니다.

세 율

• 임대소득 2,000만 원 이하: 분리과세 (세율 14%)
• 임대소득 2,000만 원 초과: 종합소득세 (세율 6%~45%, 다른 소득과 합산)

예 시

• 월세 100만 원(연 1,200만 원) 소득이 있다면 **분리과세로 168만 원(1,200만 원 × 14%)**을 납부합니다.
• 월세 소득 3,000만 원이라면 종합소득세를 내야 하며, 다른 소득과 합산해 세율이 결정됩니다.

4. 양도소득세

아파트를 매도(판매)할 때 발생하는 세금입니다.

세 율

• 기본세율: 6%~45% (1년 이상 보유 시)
• 단기 양도: 1년 미만 보유 70%, 2년 미만 보유 60%
• 다주택자: 조정대상지역 2주택 20%p, 3주택 이상 30%p 추가

예 시

• 1주택자가 5억 원에 구입한 아파트를 8억 원에 매도했다면,
• 양도차익(8억 - 5억 = 3억)에 대해 공제 후 세율 적용합니다.
• 공제 후 세금: 약 6,600만 원.
• 다주택자가 조정대상지역에서 같은 아파트를 매도하면 추가 세율로 세금이 더 높아집니다.

5. 증여세와 상속세

아파트 명의를 이전(증여나 상속)할 때 납부합니다.

(1) 증여세

공제금액: 배우자 6억 원, 직계비속 5천만 원(10년간 합산)

세율: 10%~50%

(2) 상속세

공제금액: 5억 원 기본공제

세 율: 10%~50%

예 시

• 부모가 자녀에게 1억 원 상당의 아파트를 증여하면 (1억 - 5천만 원) × 10% = 500만 원을 납부합니다.
• 상속으로 10억 원 아파트를 받는 경우 (10억 - 5억) × 10% = 500만 원의 세금을 냅니다.

절세를 위한 팁

1. 취득세: 1주택자는 저가 아파트를 선택하거나 비조정대상지역을 고려하세요.
2. 보유세: 공시가격이 낮은 주택을 보유하거나 주택 수를 줄이세요.
3. 양도소득세: 2년 이상 보유하거나 1세대 1주택 비과세 혜택을 활용하세요.
4. 증여세: 공제 한도를 적극적으로 활용하고, 분할 증여를 고려하세요.

 

지금까지는 세금의 종류에 대한 간략한 소개였습니다. 앞으로 각 세금 종류별로 자세히 다뤄보는 시간 갖겠습니다. 오늘도 행복한 하루되세요~